Economía - Macroeconomía

Los intermediarios financieros (bancos comerciales) transfieren fondos de los prestamistas a los prestatarios y de esta forma crean activos financieros, como las cuentas corrientes (depósitos a la vista), esto es, el dinero bancario.

El origen del negocio bancario

Los bancos comerciales son instituciones financieras que tienen autorización para aceptar depósitos y para conceder créditos. Sus reservas son activos disponibles inmediatamente para satisfacer los derechos de los depositantes de los bancos. El coeficiente de caja o de reservas es el cociente entre las reservas y los depósitos. En el sistema actual, las reservas están integradas por efectivo en la caja de los bancos y los depósitos de los bancos en el banco central. Los bancos deben guardar parte de sus depósitos en efectivo y en depósitos en el banco central, por dos razones:

1)    para hacer frente a la retirada de depósitos por parte de sus clientes

2)    porque las autoridades monetarias lo exigen

Estas reservas, a las que en la literatura económica se las suele denominar encaje, activos de caja o activos líquidos tienen la particularidad de que no forman parte del stock de dinero de un país. La justificación de estas reservas radica en tratar de garantizar la liquidez de los depósitos, es decir, su capacidad para convertirse en efectivo.

El funcionamiento de los bancos

Los bancos tratarán de prestar los fondos que reciben de forma tal que la diferencia entre los ingresos que obtienen y los costes en que incurren sea lo mayor posible. Los ingresos los obtendrán de los activos rentables, esto es, de los intereses que cobran por los créditos y préstamos concedidos y por los valores mobiliarios que poseen. Los costes se derivan, sobre todo, de los intereses pagados por los fondos recibidos, es decir, depósitos de clientes y préstamos del Banco de España (o del país en cuestión), y de los gastos de intermediación (amortizaciones, sueldos, salarios y demás costes de gestión).

La diferencia entre los ingresos y los costes da lugar a los beneficios. Un balance es una experiencia contable de la posición financiera de una empresa en un momento determinado. El activo indica lo que posee y el activo lo que debe.

Al desempeñar su actividad, un banco debe cuidar la liquidez, la rentabilidad y la solvencia.